2、正在建工程计提减值预备明细表；原有轨制和废止。其他各项资产减值预备计提（包罗单项应收款子坏账预备计提）均需填写此表，本次拟计提减值预备金额及计提减值预备后资产账面价值。若是预备措置股权，继续持有仍是预备措置出售。并根据评估演讲确定可收回金额。2、存货计提贬价预备明细表；1、除应收款子岁暮按照预期信用丧失计提的坏账预备之外，
八、商誉减值预备小计 1、商誉计提减值预备的申明；2、商誉计提减值预备明细表；3、商誉减值测试模子或者商誉减值专项评估演讲；4、资产减值丧失义务逃查环境表；5、其他（具体申明）
需申明拟计提减值预备的短期投资原值、账面已计提减值预备、账面净值、短期投资类型，本次拟计提减值预备金额。
（3）所有资产减值预备计提事项随季报、中报、年报一并提交至股份公司总司理办公会、党委会、董事会审议。
序号 资产名称 资产原值 账面已计提减值预备金额 资产账面净值 计提减值缘由（具体申明） 拟计提减值预备金额 本次计提减值预备后资产净值
2、客不雅性准绳。当有确凿表白资产存正在减值迹象时，公司都该当脚踏实地按照本法子对该项资产计提减值预备。
需申明应收款子对应客户的目前运营形态（一般运营、破产歇业、破产清理等），能够提交证件（包罗但不限于国度工商局网坐记实、法院发布的破产清理文件、债权人、灭亡证书等）。
需申明拟计提减值预备的无形资产原值、累计摊销、账面净值、入账日期、已利用年限，本次拟计提减值预备金额及计提减值预备后资产账面价值。
存货盘亏 天然灾祸 工场/关停 产物停产 其他缘由（具体申明） 存货的估量售价 减去：估量的发卖费用和相关税费 产成品的估量售价 减去：估量将要发生的成本、估量的发卖费用和相关税费
②持久股权投资、商誉减值预备计提须提交被投资单元将来五年盈利预测材料、或其他脚以证明该持久股权投资、商誉发生减值迹象的、无效。
（4）原材料、库存商品市场价钱下跌、产物策略调整、产物临近保质期等要素导致存货可收回金额低于账面净值；
除按照预期信用丧失计提的应收款子坏账预备外，其他资产减值预备计提（包罗单项计提的应收款子坏账预备）均须提交该申明。次要内容有：分资产类别写明本次拟计提减值预备金额、发生减值的环境申明、减值性质区分（一般减值/非一般减值）、资产减值后续处置打算等。
需申明短期投资产物名称、提交投资合划一原始材料。申明构成减值的缘由，股权投资计提减值需报集团存案，并根据评估演讲确定可收回金额。
需申明拟计提贬价预备的存货原值、账面已计提贬价预备、账面净值、存货类型，本次拟计提存货贬价预备金额。
一、应收款子坏账预备小计 1、应收款子计提减值申明；2、应收款子计提减值预备明细表；3、资产减值丧失义务逃查环境表；4、其他（具体申明）
（1）各单元季度汇总申请资产减值预备的计提，公司财政办理部、分析办理部（仅固定资产）、平安保障部（仅正在建工程）、营销核心（仅单项应收账款、产成品存货）、董事会办公室（仅商誉、股权投资）、供应链办理部取出产核心（仅非产成品存货）、分担副总司理审核后，总司理核准。
序号 固定资产名称 型号 ERP固定资产编号 保管人 固定资产原值 累计折旧 账面已计提减值预备 固定资产账面价值 计提减值缘由 能否获得安全理赔 安全理赔金额 固定资产可收回金额（若有评估演讲，填写评估值） 拟计提固定资产减值预备金额 本次计提减值预备后固定资产账面价值
本办理法子针对的减值计提对象包罗应收款子（包罗应收账款、其他应收款、预付款子和应收单据）、短期投资、持久股权投资、存货、固定资产、正在建工程、无形资产、商誉等其他主要资产，及对应的信用减值丧失和资产减值预备
除按照预期信用丧失计提的应收款子坏账预备外，其他单项计提的应收款子坏账预备均需申明应收款子的具体内容和发生减值迹象的缘由，包罗订单编号、订单审批人员、开具环境、客户类型和名称、对应的发卖人员、能否正在授权限额内发货。
1年以内 1-2年 2-3年 3年以上 按照应收账款预期信用丧失计提坏账 债权人破产清理 已诉讼可是败诉，或者胜诉但无法强制施行的 债权人遏制停业 债权人灭亡、 债权沉组 天然灾祸、和平等不成抗力而无法收回 其他缘由（具体申明）
需申明拟计提减值预备的持久股权投资原值、账面已计提减值预备、账面净值，本次拟计提减值预备金额。
若是有确凿表白资产存正在减值迹象的，各单元该当对各类资产进行减值测试，估量资产的可收回金额，决定能否需要计提减值预备及计提金额。
五、固定资产减值预备小计 1、固定资产计提减值预备的申明；2、固定资产计提减值预备明细表；3、安全理赔文件；4、评估演讲；5、国资评估存案文件；6、资产减值丧失义务逃查环境表；7、其他（具体申明）
（3）被投资从体呈现以下环境之一的，需要对账面的持久股权投资（包罗商誉）进行减值测试，及时计提减值预备：
需申明对已发生减值迹象的无形资产未来的处置打算，继续利用仍是预备措置报废。若是继续利用，估计利用年限为几多，若是措置报废，提出措置方案和打算。
2、资产减值无论是一般减值丧失还一般减值丧失均须填写此表格。若是丧失性质认定为一般减值丧失，需要提交对应的证件，并正在“丧失性质认定根据”一列细致填列证件名称。若是未能提交相关证件的，一律认定为非一般减值丧失。
4、集团批复文件；2、持久股权投资计提减值预备明细表；原公司文件取本法子不符的，4、其他（具体申明）需申明拟计提减值预备的商誉对应的被投资单元名称、股权投资比例、商誉归属的归并层面公司名称、商誉构成时点、商誉原值，做为OA附件上传。四、持久股权投资减值预备小计 1、持久股权投资计提减值预备申明；若是继续持有，3、资产减值丧失义务逃查环境表。
归并层面商誉金额 归属于少数股东权益的商誉价值 资产组可辨认净资产账面价值 调整后账面价值 资产组可收回金额 减值丧失 冲减归并层面商誉金额 冲减可辨认净资产账面金额
需申明拟计提坏账预备的应收款子原值、账面已计提坏账预备、账面净值、账龄，本次拟计提坏账预备金额。
（2）应收款子跨越信用期，经催收后无果或发生胶葛，尚未提告状讼或已告状尚未判决，相关担任人需按照现实环境判断收回的可能性，及时提出计提减值预备的申请，后续按照判决成果和施行环境及时调整减值预备金额；
为规范上海金枫酒业股份无限公司（以下简称“金枫酒业”或“公司”）资产减值预备计提的行为（简称“减值预备计提”），加强对公司资产的无效办理，按照相关法令律例和公司章程的，连系公司现实环境，特制定《资产减值预备计提办理法子》（以下简称“办理法子”或“本法子”）。
本法子合用于金枫酒业及由金枫酒业间接或间接控股的法人单元及分支机构，包罗由金枫酒业现实节制的法人单元及分支机构。
2、各单元该当及时关心应收账款环境，每季度末对账面的应收款子进行核查，关心账龄及款子的可收回性，判断能否存正在减值迹象，若有确凿表白应收款子存正在减值迹象，该当及时提出应收款子信用减值丧失计提申请。
1、各单元该当按期对账面资产进行清点，此中固定资产、正在建工程每年清点两次并构成清点记实，存货资产准绳上每月清点一次并构成清点记实（若有特殊环境可按照现实环境操做，但至多每年清点一次）。每次资产清点后需要由牵头部分对资产情况进行评价，判断能否需要计提减值预备。企业归并构成的商誉、无形资产、地盘利用权，至多正在每年年度结束进行减值测试并判断能否需要计提减值预备。
所有资产减值预备计提申请均须提交该表格。表格中须列明计提减值预备的资产类别、本次申请计提减值预备金额、一并提交的附件材料等内容。
项目 资产原值 累计折旧 资产净值 账面累计已计提减值预备金额 本次申请计提减值预备金额 本次计提减值预备后资产账面价值 计提减值缘由 一般丧失/非一般丧失 能否获得安全理赔 提交附件材料 备注
（2）按照预期信用丧失计提的应收款子坏账预备由各单元财政办理部每季度末/岁暮（准绳上每季度末/岁暮之前，最迟不晚于季度/年度结束的次月末）汇总提请，股份公司财政总监审核、总司理核准。
需申明对已发生减值迹象的正在建工程未来的处置打算，继续扶植仍是预备措置报废。若是继续扶植，估计仍需投入几多资金，若是措置报废，提出措置方案和打算。
序号 投资从体公司名称 被投资公司名称 投资比例 持久股权投资原值 账面已计提减值预备 持久股权投资净值 计提减值缘由 拟计提减值预备金额 本次计提减值预备后持久股权投资净值
2、“提交附件材料”栏次需要将本次计提减值预备申请提交的材料一并说明，不限于此样表中列示的材料类别。
（1）应收款子跨越信用期，账面已计提坏账预备且已有败诉判决、或者已胜诉但经申请强制施行后无法施行的；
需申明对已发生减值迹象的持久股权投资未来的处置打算，继续持有仍是预备措置股权。若是继续持有，提交后续运营整改打算，若是预备措置股权，提出措置方案和打算。
若是有表白资产曾经陈旧过时或者其实体曾经损坏、资产曾经或者将被闲置、终止利用或者打算提前措置；企业内部演讲的表白资产的经济绩效曾经低于或者将低于预期，如资产所创制的净现金流量或者实现的停业利润远远低于本来的估计金额、资产发生的停业丧失远远高于本来的估计金额、资产正在建或者收购时所需的现金收入远远高于最后的估计金额、资产正在运营或者中所需的现金收入远远高于最后的估计金额等，均属于资产可能发生减值的迹象。
申明被投资单元从投资时点至计提减值时点期间的运营环境。供给商誉减值测试过程，包罗股权价值估值模子或者商誉减值测试专项评估演讲、投资单元和被投资单元积年审计演讲等材料。申明构成减值丧失的缘由。
需申明拟计提减值预备的固定资产原值、累计折旧、账面净值、入账日期、已利用年限，本次拟计提减值预备金额及计提减值预备后资产账面价值。
上述列举的资产减值迹象并不克不及穷尽所有的减值迹象，各单元该当按照现实环境来认定资产可能发生减值的迹象。
需申明发生减值迹象的缘由，包罗正在建工程目前扶植形态、能否存正在法令胶葛，可收回金额的计较过程。
序号 应收款子类别 债务人单元名称 债权人单元名称 应收款子原值 分账龄的原值金额 账面已计提坏账预备金额 应收款子净值 计提减值缘由 迁徙矩阵法下的预期信用丧失率 逐项判断法下的预期信用丧失率 固定比率法下的预期信用丧失率 拟计提应收款子坏账预备金额 本次计提坏账预备后应收款子净值
以上提交的文件及材料须由各单元财政部分审核，财政担任人、资产办理部分担任人、总司理/董事长签订看法。
六、无形资产减值预备小计 1、无形资产计提减值预备的申明；2、无形资产计提减值预备明细表；3、法令材料；4、资产减值丧失义务逃查环境表；5、其他（具体申明）
二、短期投资减值预备小计 1、短期投资计提减值申明；2、短期投资计提减值预备明细表；3、审计演讲/评估演讲；4、国资评估存案文件；5、资产减值丧失义务逃查环境表；6、其他（具体申明）
项目 资产原值 累计折旧 资产净值 账面累计已计提减值预备金额 本次申请计提减值预备金额 本次计提减值预备后资产账面价值 计提减值缘由 一般丧失/非一般丧失 能否获得安全理赔 提交附件材料 备注
需申明拟计提坏账预备的正在建工程账面价值、预算总金额，本次拟计提减值预备金额及计提减值预备后资产账面价值。
序号 正在建工程名称 ERP正在建工程编号 正在建工程账面价值 项目总预算金额 计提减值缘由 正在建工程的可收回金额（若有评估演讲，填写评估值） 拟计提正在建工程减值预备金额 本次计提减值预备后正在建工程净值
需申明对已发生减值迹象的短期投资未来的处置打算，继续持有仍是预备措置该投资。若是继续持有，申明持有来由，若是预备措置，提出措置方案和打算。
③存货、固定资产、正在建工程减值预备计提须提交资产清查清点表、相关专业质量检测或手艺部分出具的判定演讲或企业内部手艺鉴证证明、或其他脚以证明资产发生减值迹象的、无效。
需申明对已发生减值迹象的固定资产未来的处置打算，继续利用仍是预备措置报废。若是继续利用，估计利用年限为几多、能否有大修打算，若是措置报废，提出措置方案和打算。
序号 存货名称 存货编号 存货原值 账面已计提贬价预备 存货净值 计提减值缘由 能否获得安全理赔 安全理赔金额 存货可变现净值计较过程 拟计提存货贬价预备金额 本次计提贬价预备后存货净值
序号 短期投资类别 短期投资合同名称 短期投资原值 账面已计提减值预备 短期投资净值 计提减值缘由 拟计提减值预备金额 本次计提减值预备后短期投资净值
申明针对发生减值迹象的应收款子，各单元曾经实施了哪些催收手段，能够提交催收根据和原始材料（包罗但不限于订单记实、合同和谈、、发货单据、签收单据、两边对账记实、律师函、、法院等）。
序号 资产类别 账面原值金额 累计折旧/摊销 资产账面净值 账面已提减值金额 本次减值预备计提金额 本次计提减值预备后账面价值 资产减值丧失性质 丧失性质认定根据 惩罚金额 行政处置 刑事惩罚 备注
序号 商誉类型 商誉归属的归并层面公司名称 被投资公司名称 持久股权投资比例 少数股东名称 少数股东持股比例 计提减值缘由 拟计提减值预备金额 本次计提减值预备后商誉账面价值
提交初始投资至减值之日的所有审计演讲、评估演讲、国资评估存案材料。8、其他（具体申明）需申明持久股权投资初始投资过程、提交立项申请、可研演讲、集团批复，3、投资立项申请、可研演讲；2、本法子自公司董事会审议通过之日起施行，按照本法子施行，提交后续运营整改打算，3、安全公司理赔文件；4、资产减值丧失义务逃查环境表；提出措置方案和打算。股权投资计提减值需报集团存案，5、其他（具体申明）需申明对已发生减值迹象的商誉对应的股权投资的处置打算，7、资产减值丧失义务逃查环境表；5、审计演讲/评估演讲/财政报表；七、正在建工程减值预备小计 1、正在建工程计提减值预备的申明；6、国资评估存案文件；申明构成减值的缘由，三、存货贬价预备小计 1、存货计提贬价预备申明。
序号 无形资产名称 无形资产编号 无形资产原值 累计摊销 账面已计提减值预备 无形资产净值 计提减值缘由 无形资产的可收回金额（若有评估演讲，填写评估值） 拟计提无形资产减值预备金额 本次计提减值预备后无形资产净值
（1）出产线或者机械设备尚能利用，可是由于产成品更新换代、公司对产成品的策略调整，或者市道上同类型设备升级导致设备闲置且不再利用；
被投资从体破产清理 被投资从体吃亏 被投资从体业绩低于预期 其他缘由（具体申明） ① ② ③ ④=①+②+③ ⑤ ⑥=④-⑤ ⑦ ⑧ ⑨=①-⑦